光刻膠又稱光致抗蝕劑，是指通過紫外光、電子束、離子束、X射線等的照射或輻射，其溶解度發(fā)生變化的耐蝕劑刻薄膜材料，在半導(dǎo)體工業(yè)、PCB、平板顯示等領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用。目前，全球缺芯背景下晶圓廠產(chǎn)能擴(kuò)張正逐步迎來落地，半導(dǎo)體光刻膠市場(chǎng)需求穩(wěn)步向上。

1、行業(yè)最新政策

200年12月財(cái)政部、稅務(wù)總局、發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告》，國(guó)家鼓勵(lì)的集成電路線小于28納米（含），且經(jīng)營(yíng)期在15年以上的集成電路生產(chǎn)企業(yè)或項(xiàng)目，第一年至第十年免征企業(yè)所得稅；國(guó)家鼓勵(lì)的集成電路線寬小于65納米（含），且經(jīng)營(yíng)期在15年以上的集成電路生產(chǎn)企業(yè)或項(xiàng)目，第一年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅；國(guó)家鼓勵(lì)的集成電路線寬小于130納米（含），且經(jīng)營(yíng)期在10年以上的集成電路生產(chǎn)企業(yè)或項(xiàng)目，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。2021年3月發(fā)改委、工信部、財(cái)政部、海關(guān)總署發(fā)布《關(guān)于做好享受稅收優(yōu)惠政策的集成電路企業(yè)或項(xiàng)目、軟件企業(yè)清單制定工作有關(guān)要求的通知》，光刻膠生產(chǎn)企業(yè)入圍“清單”，可享受稅收優(yōu)惠政策。

2、市場(chǎng)規(guī)模

近年來，光刻膠在半導(dǎo)體工業(yè)、PCB、平板顯示等領(lǐng)域廣泛應(yīng)用，市場(chǎng)規(guī)模逐年增長(zhǎng)。北京研精畢智信息咨詢有限公司的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)光刻膠市場(chǎng)規(guī)模由2017年58.7億元增至2020年84億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率為12.7%。2021年市場(chǎng)規(guī)模增長(zhǎng)至93億元，預(yù)計(jì)在2022年我國(guó)光刻膠市場(chǎng)規(guī)模將達(dá)到99億元。

3、市場(chǎng)產(chǎn)量

在國(guó)家一系列紅利政策帶動(dòng)下，作為半導(dǎo)體、平板顯示及PCB行業(yè)制造緩解的關(guān)鍵材料，光刻膠的市場(chǎng)需求得到快速釋放，尤其是LCD光刻膠產(chǎn)量增長(zhǎng)明顯。2020年我國(guó)光刻膠市場(chǎng)產(chǎn)量由2017年的8萬噸增長(zhǎng)至13萬噸。2021年產(chǎn)量提高到15萬噸，預(yù)計(jì)在2022年光刻膠產(chǎn)量將達(dá)20萬噸。

4、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)

根據(jù)光刻膠的應(yīng)用領(lǐng)域，光刻膠可主要分為半導(dǎo)體光刻膠、面板光刻膠和PCB光刻膠。研精畢智團(tuán)隊(duì)調(diào)研的數(shù)據(jù)顯示，目前，我國(guó)光刻膠市場(chǎng)主要以PCB用光刻膠供應(yīng)為主，占比高達(dá)94%，面板、半導(dǎo)體用光刻膠自給率依然很低，占比分別為3%、2%，進(jìn)口依賴性高。

5、專利申請(qǐng)情況

從光刻膠專利申請(qǐng)數(shù)量占比看，日本占比最高，約46%；其次是美國(guó)、韓國(guó)、中國(guó)、德國(guó)，占比分別為25%、9%、7%、3%。其中，佳能株式會(huì)社、株式會(huì)社東芝、三星電子株式會(huì)社申請(qǐng)數(shù)量位列前3，均超過2.3萬項(xiàng)。中國(guó)專利申請(qǐng)數(shù)量占比僅為7%，本土企業(yè)發(fā)展空間較大。

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